Penyusunan laporan keuangan yang akurat dan rinci adalah elemen kunci dalam manajemen operasional bisnis yang efektif. Salah satu komponen penting dalam rangkaian laporan ini adalah Laporan Perubahan Kas Kecil dan Laporan Sumber dan Penggunaan Kas. Melalui artikel ini, kita akan membahas langkah-langkah yang dapat membantu anda dalam menyusun laporan ini.
Laporan Perubahan Kas Kecil
Laporan Perubahan Kas Kecil, juga dikenal sebagai Laporan Petty Cash, adalah penjelasan detail dari transaksi kas kecil yang dilakukan oleh suatu perusahaan. Ini adalah tool yang penting untuk melacak pengeluaran kecil yang kemungkinan besar tidak dicatat dalam sistem akunting perusahaan.
Langkah-langkah dalam Penyusunan Laporan Perubahan Kas Kecil:
- Identifikasi Transaksi: Catat semua transaksi yang melibatkan kas kecil. Ini bisa termasuk pembelian persediaan kecil, biaya pos, atau pembelian lainnya.
- Klasifikasikan Transaksi: Kelompokkan transaksi ke dalam kategori yang berbeda berdasarkan jenis pengeluaran. Ini dapat membantu anda dalam analisis lebih lanjut.
- Total Pengeluaran: Total semua pengeluaran dalam setiap kategori dan catat dalam laporan.
- Bandingkan dengan Saldo Awal Kas Kecil: Kurangi total pengeluaran dari saldo awal kas kecil. Jika hasilnya negatif, itu berarti terjadi kelebihan pengeluaran.
- Rekonsiliasi dan Laporan: Setelah semua transaksi dicatat dan dianalisis, seorang pemegang kas kecil harus menyusun laporan kas kecil dan memberikan kepada manajer atau pemegang buku.
Laporan Sumber dan Penggunaan Kas
Laporan Sumber dan Penggunaan Kas memberikan gambaran tentang sumber kas dan bagaimana kas digunakan selama periode waktu tertentu.
Langkah-langkah dalam Penyusunan Laporan Sumber dan Penggunaan Kas:
- Identifikasi Aktivitas Operasional: Aktivitas operasional adalah sumber utama kas untuk bisnis. Ini termasuk penjualan barang atau jasa dan penerimaan dari pelanggan.
- Identifikasi Aktivitas Investasi: Aktivitas investasi termasuk pembelian dan penjualan aset jangka panjang seperti tanah, gedung, dan peralatan.
- Identifikasi Aktivitas Pendanaan: Aktivitas pendanaan termasuk pinjaman yang diterima, pembayaran pinjaman, penerbitan saham, dan pembayaran dividen.
- Kompilasi Data: Kumpulkan data dari tiga aktivitas tersebut dan masukkan dalam Laporan Sumber dan Penggunaan Kas.
- Menganalisis Data: Analisis data untuk mendapatkan wawasan tentang mana sumber kas dan bagaimana kas digunakan dalam bisnis.
Laporan keuangan adalah cerminan dari aktivitas bisnis dan kinerja perusahaan. Lanjutan pemahaman tentang cara penyusunan laporan perubahan kas kecil dan laporan sumber dan penggunaan kas sangat penting untuk pemahaman yang lebih baik tentang keuangan perusahaan.